오늘은 오랜만에 저축과 관련된 이야기를 해볼까 합니다. 과거에는 서민들의 재산형성을 위해 정부에서 여러가지 금융상품들을 선보였었는데요, 대표적으로 소득공제장기펀드와 재형저축이 있었죠. 아쉽게도 이 상품들은 현재는 일몰된(가입이 불가능한) 상품들입니다. 대신 정부에서는 이를 대신할 비과세 저축상품을 새로 만들었는데요, 바로 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account, ISA) 입니다. 오늘은 이 ISA계좌가 무엇인지, 그리고 ISA의 장단점은 무엇인지 꼼꼼하게 살펴보겠습니다.
ISA 계좌란?
개인종합자산관리계좌, 즉 ISA는 기존의 비과세 혜택을 주던 금융상품들을 대체하기 위해 2016년도부터 도입된 비과세 금융상품인데요, 쉽게 말해 여러가지 금융투자상품들을 한데 모아서 운용할 수 있는 하나의 바구니 라고 볼 수 있습니다. 이 ISA라는 바구니에 돈을 입금하면, 바구니에 든 돈을 가지고 여러가지 금융상품에 분산투자가 가능하며, 시장 상황에 따라 자유롭게 금융상품을 교체할 수 있습니다. 그리고 이 ISA계좌로 투자한경우 일반금융상품에 비해 세금을 절약할 수 있습니다. 자세한 내용은 밑에서 살펴볼게요. ISA 계좌는 다음과 같은 목적으로 도입되었습니다.
· 개인종합자산관리계좌의 도입 목적
- 저금리, 고령화 시대에 국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원
- 그간 특정계층만 혜택을 봐왔던 비과세상품의 수혜대상 범위를 확대
- 일몰이 도래한 대표적인 재산형성 상품(재형저축, 소득공제장기펀드 등)을 대신하기 위함
ISA의 주요 특징은 다음과 같습니다.
| 가입요건 | 아래 요건 ①, ② 동시충족시 가입 가능 ① 만19세 이상 또는 직전연도에 근로소득이 있는 만15~19세 미만 대한민국 거주자 ② 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자 |
|---|---|
| 가입 유형 | 일반형, 서민형, 농어민 |
| 의무가입기간 | 3년(단, 총 납입원금 한도 내에서 횟수제한없이 중도인출 가능) |
| 연간 납입한도 | 연간 2천만원, 최대 1억원(당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능) |
| 운용 유형 | 중개형, 신탁형, 일임형 중 택1 |
| 세제혜택 | · 만기(3년)시 계좌 순이익에 대해 200만원(서민형, 농어민은 400만원)까지 비과세 · 비과세대상 초과분은 9.9% 분리과세 적용(지방소득세 포함) · 만기자금을 연금계좌로 이전시 이체금의 10%(최대 300만원)에 대해 세액공제(13.2~16.5%) |
각각의 부분들에 대해 좀 더 자세히 알아볼게요.
1. 가입 요건
ISA계좌에 가입하기 위해서는 아래 2가지 요건을 모두 만족해야 합니다.
· ISA 가입 요건 2가지
- 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
- 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌 자
ISA는 만 19세 이상의 대한민국 거주자라면 소득 여부와 상관없이 가입이 가능합니다. 만약 그보다 더 어린 나이(만 15~19세 미만)에 가입하려면 직전연도에 근로소득이 있었음을 증빙하면 됩니다. 다만, 1번 요건을 만족한다 하더라도 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세를 납부한 이력이 있다면 ISA가입이 제한됩니다. 금융소득종합과세 대상자는 개인별 연간 금융소득(이자, 배당소득)이 2천만원이 넘는 자를 뜻합니다. 이자로 연간 2천만원을 넘기려면 은행예금(연이율 2% 가정)으로 약 10억원 이상을 보유하고 있어야 합니다. 일반 서민·중산층이라면 2번 요건때문에 ISA 가입이 제한되는 경우는 별로 없을것으로 생각됩니다.
2. 가입 유형
ISA는 3가지 유형으로 가입할 수 있습니다. 각각의 가입 유형마다 받을 수 있는 세제혜택이 다릅니다. 만약 서민형이나 농어민으로 가입할 수 있다면 비과세한도가 기본 200만원에서 400만원까지 늘어납니다.
| 가입유형 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
|---|---|---|---|
| 가입 요건 | 기본 ISA 가입요건과 동일 | 총급여 5000만원 또는 종합소득 3500만원 이하 거주자 | 종합소득 3500만원 이하 농어민 |
| 비과세한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
3. 의무 가입 기간
ISA는 3년이라는 의무가입기간이 존재합니다. 만약 이 기간내에 ISA를 해지할 경우 세금 혜택을 받지 못합니다. 단, 의무가입기간 내에도 납입원금 이내의 범위에서 횟수제한없이 자유롭게 중도인출이 가능합니다.
· 중도인출 : 납입원금(가입일로부터 납입한 금액 합산) 이내의 범위에서 횟수제한없이 자유롭게 중도인출 가능
· 중도해지 : 납입원금을 초과하여 중도인출할 경우, 중도해지로 간주하여 비과세 혜택을 받지 못함.
참고로, 3년 만기가 되기전에 만기연장도 가능합니다. 만기연장은 1일단위로 가능하며, 만기3개월 전부터 만기 전날까지 원하는 기간만큼 신청이 가능합니다. 단, 만기 당일에는 연장이 불가합니다. 만기연장시 주의해야할 점이 하나 있는데요, 만약 서민형으로 가입했지만 만기연장시점에 소득요건때문에 일반형으로 자격이 변경될 경우, 연장 후 만기 해지시 비과세혜택을 기존 400만원이 아닌 200만원만 적용받습니다. 이런 경우라면 차라리 만기연장을 하기보다는 서민형으로 만기해지를 하여 비과세혜택 400만원을 받은 후에 새롭게 ISA를 가입하는 것이 좋습니다.
4. 연간 납입한도
기본적으로 ISA계좌에는 1년에 2천만원까지만 납입이 가능합니다. 다만 작년에 납입한 금액이 2천만원 이하였다면, 올해에는 1년 납입한도 2천만원에 작년에 미납했던 금액까지 추가로 이월납입이 가능합니다. 이렇게 이월된 금액을 합산하여 1년에 최대 1억원까지 납입이 가능합니다.
5. 운용 유형
운용유형은 신탁형과 중개형, 일임형 3가지로 나뉩니다. 신탁형과 중개형은 여러분이 직접 상품을 결정하는 것이고, 일임형은 금융기관이 알아서 여러분의 돈을 관리한다고 생각하시면 됩니다. 중개형과 신탁형은 운용수수료가 약 0.0~0.5% 수준, 일임형은 약 0.5~1.0% 수준으로 중개형과 신탁형보다 조금 높다고 알려져 있습니다. 정확한 수수료율은 각 은행 및 증권사에 문의하셔야 합니다.
| 운용 유형 | 신탁형 | 중개형 | 일임형 |
|---|---|---|---|
| 투자 방법 | 가입자가 직접 투자상품을 선택 | 가입자가 직접 투자상품을 선택 | 가입자가 모델포트폴리오 선택, 투자전문가의 포트폴리오로 일임운용 |
| 투자가능 상품 | 예금, 펀드, ETF, ETN, 리츠, 파생결합증권, 상장수익증권, 사채, RP 등 | 국내상장주식, 펀드, ETF, ETN, 리츠, 파생결합증권, 상장수익증권, 사채, RP 등 | 펀드, ETF 등 |
| 특징 | 예금 가입 가능 | 주식 투자 가능 | 전문가에게 운용을 맡김 |
6. 세제혜택
가장 중요한 세제혜택에 대해 말씀드릴게요. 먼저 ISA는 세금을 계산하기 위해 의무납입기간동안 가입한 상품들의 손익을 합산합니다. 그리고 합산한 금액에 대해 200만원(서민형, 농어민은 400만원)까지는 비과세, 비과세 초과분은 9.9% 분리과세를 적용하게 되죠. 아래 그림을 참고하시기 바랍니다.
보시다시피, 같은 두 상품에 투자를 하더라도, ISA계좌를 통해 투자한 경우 약 517,000원의 세금을 절약할 수 있습니다. 참고로 국내 상장주식 매매차익은 원래 비과세인거 알고 계시죠? 따라서 ISA계좌에서 손익을 통산할 때에 주식이나 국내주식형펀드에서 손익이 발생하더라도 이 금액은 손익통산에 포함되지 않습니다.
이제 ISA가 뭔지 감이 오시나요? 그렇다면 이제 본격적으로 장단점에 대해 분석해보겠습니다.
ISA의 장단점
· 장점
- 계좌 내 모든 상품들의 손익을 통산함(국내상장주식, 국내주식형펀드 제외)
- 비과세 및 분리과세 혜택 적용
- 예금, 펀드, 주식, 파생결합증권 등 금융상품이 다양함
- 계좌 내에서 가입한 금융상품을 자유롭게 교체할 수 있음
- 납입원금 이내의 금액을 자유롭게 중도인출할 수 있음(횟수 무제한)
· 단점
- 의무가입기간이 존재하며(3년), 이 기간 내에 중도해지할 경우 세제혜택을 받지 못함
- 운용수수료가 존재함(투자금의 0.0~1.0%)
- 계좌 내에 예수금 형태로 돈을 예치할 수 없음(무조건 특정 상품에 가입해야 함)
- 만기가 되면 ISA계좌가 자동청산됨
ISA 계좌의 장점은 위에 소개란에서 자세히 언급했기에 넘어가도록 할게요. 문제는 가입자들이 간과하고 있는 단점들입니다.
ISA는 중도해지할 경우 장점에서 언급된 비과세 혜택을 받지 못합니다. 즉, 중도해지시 계좌에 이익이 발생할 경우, 이익금에 대해 15.4%의 이자소득세를 징수해갑니다. 단, 납입원금보다 적은 금액을 중도인출할 경우에는 중도해지로 간주되지 않기 때문에 비과세혜택을 계속 누릴 수 있습니다.
ISA는 운용수수료가 존재하는데요, 매년 계좌 내의 투자원금의 0.0~1.0% 수준의 수수료를 납부해야 합니다. 따라서, 원래 운용수수료가 존재하지 않는 예금·적금이나, 수익률에 운용수수료가 녹아 있는 ELS 등의 경우에는 ISA를 통해 가입하게 될 경우 개별로 상품을 가입하는 것보다 더 많은 수수료를 납부해야 합니다.
ISA는 계좌 내에 예수금 형태로 돈을 예치하지 못합니다. 계좌 내에 있는 돈은 무조건 예·적금 혹은 투자상품에 가입해놓아야만 하죠. 즉, 자금의 유동성이 묶이기 때문에 변화하는 경제시황에 빠르게 대처하지 못할 수도 있습니다.
그리고 ISA계좌는 만기일(3년)에 자동으로 가입한 상품들이 모두 청산(해지)됩니다. 내가 가입한 금융상품들이 어느 시점에 수익을 볼지도 모르는데, 3년째 되는날 갑자기 환매가 된다면.. 투자자 입장에서는 상당히 큰 리스크라고 할 수 있죠. 특히 만약 ELS상품과 같은 기간제 상품을 들었다면 강제청산으로 인해 큰 손실을 볼 수도 있습니다. 만기 전에 리스크를 볼 것 같으면 미리 만기연장을 신청하는 것이 좋습니다.
ISA 활용법
앞서 정리했다시피, ISA는 여러가지 장점과 단점이 공존하는 금융투자상품입니다. ISA의 단점을 최소화하고 장점을 극대화할 수 있는 활용법은 무엇일까요?
1. 금융소득(이자,배당)이 많은 사람
ISA는 금융소득종합과세 대상자는 가입이 안됩니다. 그러나, 연간 금융소득(이자·배당 등)이 2,000만원이 조금 못미치는 사람들에게는 ISA를 절세수단으로 잘 활용할 수 있습니다. ISA상품을 통한 수익은 금융소득종합과세에 합산되지 않고 분리과세되기 때문이죠. 아래 예시를 통해 비교해볼게요.
· 기존 이자배당소득이 연간 1,900만원인 A씨
① 일반 금융상품 B에 가입하여 1,000만원의 금융소득을 올릴 경우
→ 총 금융소득이 2,900만원이므로, 금융소득종합과세 대상자가 됨
→ 2,000만원을 초과하는 금액(900만원)은 다른소득과 합산하여 기본세율(6.6%~49.5%) 적용
② ISA를 통해 상품 B에 가입하여 1,000만원의 금융소득을 올릴 경우
→ ISA 내에서의 소득은 금융소득종합과세에 합산되지 않음.
→ 200만원은 비과세, 나머지 800만원은 9.9% 분리과세 적용
기존에 약 1,900만원의 배당소득을 받는 A씨가 일반 금융상품에서 1,000만원의 금융소득을 올릴 경우 이 소득은 금융소득종합과세에 합산되어 세금폭탄을 맞을 수 있습니다. 그러나, 같은 금융상품이라도 ISA를 통해 소득을 올렸을 경우에는 금융소득종합과세에 합산되지 않기 때문에 세금폭탄을 피할 수 있습니다.
2. 고금리 ISA 전용 상품에만 투자
가끔 증권사에서 고금리 RP 상품을 ISA 전용으로 내놓습니다. 이런 상품들은 만기 3개월짜리에 연이율이 약 3~7% 수준까지도 나오는데요, 이런 정도의 이율이라면 ISA 운용수수료를 고려하더라도 일반 은행 예금·적금보다는 수익률이 더 좋을 것으로 예상됩니다. 단, 해당상품들이 지속적으로 나온다는 가정 하에 말이죠.
3. 개설 후 묵혀두기
ISA는 1만원만 입금하고도 가입할 수 있습니다. 이를 활용하여 가입 후 만기가 다가올때까지 계좌를 그냥 묵혀두었다가, 만기 몇달 전부터 계좌에 투자금을 입금하고 상품에 가입하는 것도 괜찮을 것 같습니다. 이럴 경우 운용보수도 몇달치만 내면 되거든요.
마치며
오늘은 개인종합자산관리계좌(ISA)가 무엇인지, 장단점과 활용방법에 대해 자세히 알아보았습니다. 아무래도 활용하기가 쉬운 상품은 아니라고 개인적으로 생각합니다만... 이자·배당소득이 많은 사람들에게 괜찮은 절세방법으로 활용될 수 있다는 점은 좋아보입니다.
